先挂起来
借主营业务成本
其他应收款-未认证
贷银行存款
下月认证后再做借应交税费-应交增值税(进项)
贷其他应收款-未认证
这样账表相符
没有认证抵扣的发票一般不用入账,但最好是能将其成本暂估入账,进项税不用管,下月把暂估的材料冲回,作正常账务处理,暂估时 借:库存商品或原材料
贷:应付账款--暂估户
下月用红字冲回 借:库存商品或原材料(红字) 贷:应付账款--暂估户(红字)
然后作正常处理 借:库存商品或原材料
应交税费-应交增值税--进项税额
贷:应付账款--**公司
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