不需要,按你实际需要开的金额就可以。
一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票红票规定，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让。
所谓开具红字发票，就是将开错的、对应的蓝票冲减掉，也就是被冲红的蓝票金额不复存在。当然相应的税金也不存在了。
纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。
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增值税发票重复开具如何进行账务处理?
现在在开票系统中向税局申请开具红字发票申请，今天开出红字发票冲减月初开具的增值税发票金额，再重开正确的发票。下月初再抄报税一次，这样就不会重复交税了。记住以后不要提前抄报税，一定要等到1日或以后抄报税。
红字冲销重开的发票如何入账?
红字冲销重开的发票入账:
上个月发票入账时
借：银行存款等;贷：**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)
这个月红字发票：
借：**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) ;贷：银行存款等
这个月重新开具发票：
借：银行存款等;贷：**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)。
